| ЗМІСТ | |
Передмова | 11 |
Вступ | 13 |
Перелік умовних скорочень | 16 |
ТЕМА 1. ЗАСАДИ ПОБУДОВИ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ | 17 |
1.1. Сутність і зміст податкової системи | 17 |
1.2. умови набуття оподаткуванням системності | 20 |
1.3. Обєктивні та субєктивні чинники становлення податкової системи | 22 |
1.4. Вимоги до побудови податкової системи: вихідні принципи | 24 |
Резюме за змістом теми | 29 |
Основні терміни та поняття | 30 |
Питання для самоперевірки | 31 |
Тестові завдання | 32 |
Завдання для індивідуальної роботи | 34 |
Ігрові форми тренінг-вправ | 35 |
Література для поглибленого вивчення матеріалу | 37 |
ТЕМА 2. ФОРМУВАННЯ ТА РОЗВИТОК ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ | 38 |
2.1. Тенденції розвитку податкової системи України | 39 |
2.2. Засади побудови податкової системи України згідно з Податковим кодексом України | 41 |
Резюме за змістом теми | 47 |
Новації Податкового кодексу України | 48 |
Основні терміни та поняття | 48 |
Питання для самоперевірки | 48 |
Тестові завдання | 49 |
Завдання для індивідуальної роботи | 52 |
Обовязкові практичні завдання | 53 |
Ігрові форми тренінг-вправ | 53 |
| Література для поглибленого вивчення матеріалу | 54 |
ТЕМА 3. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ | 55 |
3.1. Сутність та зміст податку на додану вартість, його роль у податковій системі України | 56 |
3.2. Платники податку на додану вартість | 61 |
3.3. Об’єкт оподаткування податком на додану вартість | 69 |
3.4. База оподаткування по податку на додану вартість та порядок її визначення для операцій різних видів | 75 |
3.5. Ставки податку на додану вартість | 81 |
3.6. Звільнення від податку на додану вартість | 83 |
3.7. Податкові зобов’язання та податковий кредит. Порядок подання податкової декларації та строки сплати до бюджету | 85 |
3.8. Бюджетне відшкодування податку на додану вартість | 98 |
3.9. Порядок оподаткування податком на додану вартість операцій особливого виду | 105 |
Резюме за змістом теми | 111 |
Новації Податкового кодексу України | 114 |
Основні терміни та поняття | 117 |
Питання для самоперевірки | 121 |
Тестові завдання | 122 |
Питання для бліц-контролю знань | 134 |
Завдання для індивідуальної роботи | 135 |
Обовязкові практичні завдання | 137 |
Додаткові практичні завдання | 146 |
Практичні завдання для аналітичного оцінювання із застосуванням сучасних економіко-математичних методів | 148 |
Ігрові форми тренінг-вправ | 150 |
| Література для поглибленого вивчення матеріалу | 152 |
ТЕМА 4. АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК | 155 |
4.1. Акцизний податок як форма специфічного акцизу | 156 |
4.2. Платники та обєкт акцизного податку | 158 |
4.3. Види підакцизних товарів та ставки акцизного податку | 161 |
4.4. База оподаткування та порядок визначення суми акцизного податку | 163 |
4.5. Звільнення від сплати акцизного податку | 165 |
4.6. Порядок подання податкової декларації та строки сплати до бюджету | 167 |
4.7. Особливості оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв та тютюнових виробів | 168 |
Резюме за змістом теми | 179 |
Новації Податкового кодексу України | 180 |
Основні терміни та поняття | 182 |
Питання для самоперевірки | 185 |
Тестові завдання | 186 |
Питання для бліц-контролю знань | 188 |
Завдання для індивідуальної роботи | 190 |
Обовязкові практичні завдання | 191 |
Додаткове практичне завдання | 193 |
Ігрові форми тренінг-вправ | 193 |
Література для поглибленого вивчення матеріалу | 196 |
ТЕМА 5. МИТО | 199 |
5.1. Зміст та види мита | 199 |
5.2. Платники та об’єкт оподаткування митом | 201 |
5.3. Ставки, пільги та порядок сплати мита до бюджету | 204 |
Резюме за змістом теми | 205 |
Основні терміни та поняття | 206 |
Питання для самоперевірки | 206 |
Тестові завдання | 207 |
Питання для бліц-контролю знань | 209 |
Завдання для індивідуальної роботи | 209 |
Обовязкові практичні завдання | 209 |
Додаткові практичні завдання | 211 |
| Література для поглибленого вивчення матеріалу | 212 |
ТЕМА 6. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВ | 213 |
6.1. Платники та обєкт оподаткування податку на прибуток | 216 |
6.2. Доходи звітного періоду: їх склад та порядок визнання | 217 |
6.3. Витрати звітного періоду: їх склад та порядок визнання | 226 |
6.4. Основні засоби: класифікація, порядок та методи нарахування амортизації | 241 |
6.5. Ставки податку на прибуток. Звільнення від сплати податку на прибуток | 251 |
6.6. Порядок обчислення податку та строки сплати | 255 |
6.7. Особливості оподаткування прибутку від окремих видів діяльності | 260 |
Резюме за змістом теми | 270 |
Новації Податкового кодексу України | 271 |
Основні терміни та поняття | 274 |
Питання для самоперевірки | 277 |
Тестові завдання | 278 |
Питання для бліц-контролю знань | 286 |
Завдання для індивідуальної роботи | 288 |
Обовязкові практичні завдання | 289 |
Додаткові практичні завдання | 299 |
Ігрові форми тренінг-вправ | 303 |
Література для поглибленого вивчення матеріалу | 306 |
ТЕМА 7. ПОДАТОК НА ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ | 308 |
7.1. Платники та об’єкту оподаткування податку на доходи фізичних осіб | 312 |
7.2. База та доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу | 314 |
7.3. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб та умови її отримання | 325 |
7.4. Соціальна пільга з податку на доходи фізичних осіб | 331 |
7.5. Ставки податку на доходи фізичних осіб | 336 |
7.6. Порядок нарахування та сплати податку. Особи відповідальні за утримання та сплату податку на доходи фізичних осіб | 340 |
7.7. Особливості нарахування та оподатування окремих видів доходів | 346 |
7.8. Порядок оподаткування доходів від заняття підприємницькою діяльністю фізичних осіб, які не обрали спрощену систему оподаткування | 359 |
7.9. Особливості оподатування доходів, отриманих фізичною особою від здійснення незалежної професійної діяльності | 361 |
Резюме за змістом теми | 362 |
Новації Податкового кодексу України | 364 |
Основні терміни та поняття | 367 |
Питання для самоперевірки | 368 |
Тестові завдання | 370 |
Питання для бліц-контролю знань | 376 |
Завдання для індивідуальної роботи | 378 |
Обовязкові практичні завдання | 380 |
Додаткові практичні завдання | 385 |
Ігрові форми тренінг-вправ | 387 |
| Література для поглибленого вивчення матеріалу | 389 |
ТЕМА 8. ЕКОЛОГІЧНЕ ОПОДАТКУВАННЯ | 391 |
8.1. Необхідність та сутність екологічного оподаткування | 392 |
8.2. Механізм справляння екологічного податку | 393 |
8.3. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу | 399 |
8.4. Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктоводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України | 402 |
8.5. Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні | 406 |
Резюме за змістом теми | 414 |
Новації Податкового кодексу України | 415 |
Основні терміни та поняття | 415 |
Питання для самоперевірки | 417 |
Тестові завдання | 418 |
Питання для бліц-контролю знань | 423 |
Завдання для індивідуальної роботи | 424 |
Обовязкові практичні завдання | 425 |
Додаткове практичне завдання | 427 |
Ігрові форми тренінг-вправ | 427 |
Література для поглибленого вивчення матеріалу | 428 |
ТЕМА 9. ПЛАТА ЗА ЗЕМЛЮ | 430 |
9.1. Платники, обєкт і база оподаткування плати за землю | 431 |
9.2. Особливості встановлення ставок для різних платників та видів діяльності | 435 |
9.3. Пільги щодо плати за землю для юридичних та фізичних осіб. Земельні ділянки, які не підлягають оподаткуанню | 437 |
9.4. Порядок обчислення та сплати до бюджету | 440 |
Резюме за змістом теми | 442 |
Новації Податкового кодексу України | 443 |
Основні терміни та поняття | 443 |
Питання для самоперевірки | 446 |
Тестові завдання | 447 |
Питання для бліц-контролю знань | 448 |
Завдання для індивідуальної роботи | 448 |
Обовязкові практичні завдання | 449 |
Додаткове практичне завдання | 450 |
| Література для поглибленого вивчення матеріалу | 451 |
ТЕМА 10. ПЛАТЕЖІ ЗА РЕСУРСИ | 451 |
10.1. Плата за користування надрами | 452 |
10.2. Збір за спеціальне використання води | 458 |
10.3. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів | 463 |
10.4. . Збір за користування радіочастотним ресурсом | 468 |
Резюме за змістом теми | 471 |
Новації Податкового кодексу України | 472 |
Основні терміни та поняття | 473 |
Питання для самоперевірки | 473 |
Тестові завдання | 474 |
Питання для бліц-контролю знань | 478 |
Завдання для індивідуальної роботи | 479 |
Обовязкові практичні завдання | 479 |
Додаткові практичні завдання | 481 |
Ігрові форми тренінг-вправ | 482 |
Література для поглибленого вивчення матеріалу | 483 |
ТЕМА 11. СПЕЦІАЛЬНІ РЕЖИМИ ОПОДАТКУВАННЯ | 484 |
11.1. Фіксований сільськогосподарський податок | 486 |
11.2. Збір у вигляді цільових надбавок до діючого тарифу на електричну і теплову енергію | 491 |
11.3. Збір у вигляді цільових надбавок до діючого тарифу на природний газ | 494 |
Резюме за змістом теми | 496 |
Новації Податкового кодексу України | 497 |
Основні терміни та поняття | 497 |
Питання для самоперевірки | 498 |
Тестові завдання | 500 |
Питання для бліц-контролю знань | 502 |
Завдання для індивідуальної роботи | 503 |
Обовязкові практичні завдання | 504 |
Додаткове практичне завдання | 506 |
| Література для поглибленого вивчення матеріалу | 507 |
ТЕМА 12. МІСЦЕВІ ПОДАТКИ ТА ЗБОРИ | 508 |
12.1. Податок на нерухоме майно | 511 |
12.2. Єдиний податок | 518 |
12.3. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності | 524 |
12.4. Збір за місця для паркування транспортних засобів | 532 |
12.5. Туристичний збір | 535 |
Резюме за змістом теми | 538 |
Новації Податкового кодексу України | 541 |
Основні терміни та поняття | 544 |
Питання для самоперевірки | 547 |
Тестові завдання | 548 |
Питання для бліц-контролю знань | 552 |
Завдання для індивідуальної роботи | 553 |
Обовязкові практичні завдання | 554 |
Додаткове практичне завдання | 557 |
Ігрові форми тренінг-вправ | 557 |
Література для поглибленого вивчення матеріалу | 559 |
Список використаних джерел | 561 |
| Додатки | 565 |
