| ЗМІСТ | |
Передмова | 5 |
Розділ І. Теоретичні та організаційні основи оподаткування | 10 |
1. Сутність та види податків | 10 |
1.1 Поняття і функції податків | 10 |
1.2 Елементи системи оподаткування | 16 |
1.3 Класифікація податків | 22 |
1.4 Види прямого оподаткування і його роль у системі фінансового регулювання | 26 |
1.5 Види непрямих податків, їхні переваги і недоліки | 33 |
2. Податкова система і податкова політика | 41 |
2.1 Наукові основи побудови податкової системи | 41 |
2.2 Податкова політика держави та її основні принципи | 48 |
2.3 Податкова система України, її становлення і розвиток | 52 |
3. Ухилення від податків та їх перекладання | 64 |
3.1 Види ухилення від сплати податків | 64 |
3.2 Сутність та напрями перекладання податків | 78 |
3.3 Ухилення від сплати податків і подвійне оподаткування у сфері міжнародного бізнесу | 94 |
4. Податковий менеджмент | 116 |
4.1 Податкова служба України та її функції | 116 |
4.2 Основи та організація податкової роботи | 131 |
4.2.1 Правове регламентування встановлення і справляння податків | 131 |
4.2.2 Облік платників і надходжень податків | 135 |
4.2.3 Порядок та форми розрахунків із бюджетом | 140 |
4.3 Світовий досвід | 144 |
Розділ ІІ. Форми оподаткування в Україні | 162 |
5. Непряме оподаткування | 162 |
5.1 Податок на добавлену вартість | 163 |
5.1.1 Сутність та призначення | 163 |
5.1.2 Платники і ставки | 168 |
5.1.3 Об’єкт оподаткування | 171 |
5.1.4 Визначення оподаткованого обороту | 175 |
5.1.5 Пільги щодо ПДВ | 178 |
5.1.6 Методика включення податку в ціни товарів та послуг | 183 |
5.1.7 Порядок обчислення і сплати | 184 |
5.1.8 Відшкодування та кредитування податку | 191 |
5.1.9 Строки сплати ПДВ і подання декларації | 194 |
5.1.10 Порядок бухгалтерського обліку податку і складання розрахункових та відвантажувальних документів | 197 |
5.1.11 Особливості обчислення ПДВ по окремих платниках і товарах, роботах і послугах | 202 |
5.1.12 Контроль податкових інспекцій за правильністю та своєчасністю розрахунків платників із бюджетом | 209 |
5.2 Акцизний збір | 223 |
5.2.1 Сутність та призначення | 223 |
5.2.2 Платники й об’єкт оподаткування | 229 |
5.2.3 Перелік підакцизних товарів і ставки акцизного збору | 232 |
5.2.4 Порядок визначення оподаткованого обороту та суми акцизного збору | 232 |
5.2.5 Пільги щодо акцизного збору | 237 |
5.2.6 Порядок сплати і зарахування акцизного збору | 238 |
5.2.7 Строки сплати та подання розрахунків | 239 |
5.2.8 Контроль податкових органів за надходженням акцизного збору | 240 |
5.3 Мито | 244 |
5.3.1 Основи та термінологія митної справи | 244 |
5.3.2 Платники й об’єкт оподаткування мита | 250 |
| 5.3.3 Порядок обчислення, стягнення та перерахування в бюджет | 252 |
6. Пряме оподаткування | 258 |
6.1 Прибуткове оподаткування підприємств | 259 |
6.1.1 Основи прибуткового оподаткування | 259 |
6.1.2. Платники та ставки податку | 264 |
6.1.3 Об’єкт оподаткування та обчислення оподаткованого прибутку (доходу) | 268 |
6.1.4 Пільги щодо податку на прибуток (доход) | 282 |
6.1.5 Порядок обчислення і строки сплати | 288 |
6.1.6 Надання податкового кредиту | 297 |
6.1.7. Контроль податкових органів за розрахунками з бюджетом | 298 |
6.1.7.1 Попередня (камеральна) перевірка розрахунків | 298 |
6.1.7.2 Документальна перевірка бухгалтерських звітів і балансів | 306 |
6.2 Прибуткове оподаткування громадян | 327 |
6.2.1 Основи прибуткового оподаткування населення | 327 |
6.2.2 Платники і ставки податку | 333 |
6.2.3 Об’єкт оподаткування | 336 |
6.2.4 Пільги щодо прибуткового податку з громадян | 337 |
6.2.5 Порядок оподаткування доходів, одержаних громадянами за місцем основної роботи | 347 |
6.2.6 Особливості оподаткування доходів, одержуваних громадянами не за місцем основної роботи | 357 |
6.2.7 Оподаткування авторських гонорарів і винагород | 362 |
6.2.8 Оподаткування доходів від підприємницької діяльності | 364 |
6.2.9 Особливості оподаткування доходів іноземних громадян та осіб без громадянства | 372 |
6.2.10 Контроль податкових інспекцій у сфері оподаткування доходів громадян | 375 |
6.2.10.1 Контроль за отриманням податків у джерела доходів | 375 |
6.2.10.2 Контроль у сфері оподаткування доходів від підприємницької діяльності | 383 |
6.3 Плата за землю | 388 |
6.4 Майнове оподаткування | 398 |
7. Платежі за ресурси та інші доходи бюджету | 405 |
7.1 Плата за спеціальне використання природних ресурсів | 405 |
7.1.1 Лісовий доход | 405 |
7.1.2 Плата за воду | 419 |
7.1.3 Плата за корисні копалини | 426 |
7.2 Державне мито | 427 |
7.3 Місцеві податки і збори | 431 |
7.4 Неподаткові доходи бюджету | 439 |
Короткий термінологічний словник | 446 |
Практичні завдання | 453 |
| Предметно-іменний покажчик | 461 |
