Податковий консалтинг (вибіркова)Мета опанування (вивчення) дисципліни: сформувати у здобувачів вищої освіти знання і навички для здійснення професійної діяльності у сфері надання платникам податків консалтингових послуг щодо вибору таоптимізації систем оподаткування і недопущення податкового боргу, штрафних санкцій у процесі здійснення господарської діяльності, операцій з майном або з іншими об’єктами оподаткування. Завдання дисципліни: за результатами вивчення дисципліни здобувач вищої освіти засвоїть законодавчо-нормативні вимоги, що застосовуються у процесі справляння податків і зборів, та процедури для оцінки податкових ризиків, податкового навантаження на підприємство, оптимізації оподаткування, а саме: механізм адміністрування податків і зборів; вимоги до сплати податкових зобов’язань та подачі податкової звітності; процедури взаємодії платників податків із контролюючими органами у процесі перевірок та погашення податкового боргу; механізм оскарження рішень контролюючих органів; методику податкової діагностика «Due Diligence»; інструменти протидії відмиванню коштів та податковим зловживанням; засади міжнародного оподаткування. Результати навчання: знання законодавчо-нормативних актів з питань реєстрації та оподаткування суб’єктів господарювання; знання механізму адміністрування податків і зборів контролюючими органами; знання методики розрахунку суми грошових зобов’язань з різних видів податків і зборів для прийняття обґрунтованих управлінських рішень з метою оптимізації податкового навантаження на підприємство; навички пошуку, оброблення та аналізу інформації про стан розрахунків з бюджетом платника податків на основі різних облікових та необлікових джерел; уміння застосовувати отримані нові знання й практичні пропозиції для розв’язання комплексних проблем у сфері оподаткування, а також адаптувати в умовах зміни податкового законодавства; навички організовувати обліковий процес та регламентувати діяльність його виконавців згідно із інформаційними потребами контролюючих органів; уміння формувати процедури взаємодії платників податків із контролюючими органами у процесі перевірок та погашення податкового боргу; навички застосовувати положення міжнародного оподаткування з метою уникнення подвійного оподаткування платників податків; здатність спілкуватися з експертами інших галузей знань/видів економічної діяльності; уміння вести ділове листування з представниками контролюючих органів з питань нарахування та сплати податків і зборів, сплати штрафних санкцій, одержання індивідуальних податкових консультацій; демонстрація розуміння наслідків порушення податкового законодавства платником податків; усвідомлення необхідності надання послуг у відповідності до норм ділової етики та професійних стандартів діяльності бухгалтерів, аудиторів та консультантів з податків і зборів. Зміст дисципліни розкривається в таких темах: Концептуальні засади податкового консалтингу в національному та європейському вимірі. Консалтинговий супровід взаємодії платників податків та контролюючих органів у процесі подання податкової звітності та сплати грошових зобов’язань. Консалтинговий супровід платників податків у випадках здійснення перевірок контролюючими органами та виявлення податкових порушень. Управління податковими ризиками в умовах зміни глобального та національного податкового клімату. Уникнення подвійного оподаткування та трансфертне ціноутворення. Податковий консалтинг як інструмент протидії відмиванню коштів та податковим зловживанням. Консультаційні послуги для інвестора: податкова діагностика за процедурою «Due Diligence». Консультування у сфері податкової політики Європейського союзу.
|